2026 연말정산 미리보기 조회 방법 + 달라진 공제 총정리

"올해 연말정산, 돌려받을까? 토해낼까?" 11월이 되면 직장인이라면 한 번쯤 드는 걱정이죠. 이럴 때 꼭 써봐야 하는 서비스가 국세청 연말정산 미리보기입니다. 올해는 서비스가 작년보다 일찍 열렸고, 자녀 수에 따라 신용카드 공제 한도가 늘어나는 등 달라진 점도 많아요. 이번 글에서는 연말정산 미리보기 조회 방법과 2026년 달라진 공제, 남은 연말에 할 수 있는 절세 방법까지 한 번에 정리했습니다.

※ 2026년 11월 11일 기준, 국세청 공식 안내(2026.10.23)를 바탕으로 작성했습니다. 개인별 공제 요건은 다를 수 있어요.

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1. 연말정산 미리보기란?

연말정산 미리보기는 올해 예상 소득과 지출을 바탕으로 내년 1월 연말정산 예상세액을 미리 계산해 주는 홈택스 서비스예요. 결과를 보고 남은 두 달 동안 카드 사용이나 연금 납입을 조정하면 '13월의 월급'을 늘릴 수 있습니다.

이용 기간	2026년 10월 28일(수) ~ 12월 18일(금)
대상	2026년 귀속 근로소득이 있는 직장인
이용 경로	홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
확인할 수 있는 것	① 예상 환급액 또는 추가 납부액 ② 신용카드 사용에 따른 소득공제 효과 ③ 공제 항목별 절세 정보
문의	국세상담센터 126

참고로 12월 18일은 미리보기 서비스가 끝나는 날일 뿐, 회사에 서류를 내는 마감일이 아니에요. 실제 공제 자료를 내려받는 연말정산 간소화 서비스는 2027년 1월에 따로 열립니다.

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2. 홈택스 연말정산 미리보기 조회 방법 (4단계)

PC 홈택스에서 로그인(공동·금융인증서 또는 간편인증)한 뒤 아래 순서대로 진행하면 됩니다.

Step 1. 예상 총급여 입력

전년도 지급명세서를 불러온 뒤 올해 예상 총급여와 이미 낸 세금(기납부세액)을 입력합니다. 연말 성과급이나 이직이 있었다면 꼭 반영하세요. 이직했다면 전 직장 급여와 세금까지 합쳐야 해요.

Step 2. 카드 사용금액 확인

1~9월 카드 사용액은 자동으로 불러오고, 10~12월은 예상 지출액을 직접 입력합니다. 현실적인 숫자를 넣어야 결과도 정확해져요.

Step 3. 공제 항목 수정

주택자금, 보험료, 의료비, 교육비 등은 작년 금액이 기본값으로 들어가 있어요. 올해 예상 지출로 꼭 수정하세요. 작년에 큰 병원비가 있었는데 그대로 두면 환급액이 부풀려 보일 수 있습니다.

Step 4. 예상세액 확인

예상 환급액(또는 추가 납부액)과 함께 최근 3개년 공제금액·세액 변동 추이를 볼 수 있어요. 이 결과를 보고 남은 연말 계획을 세우면 됩니다.

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3. 2026년 달라진 연말정산 공제 5가지

① 신용카드 소득공제 한도, 자녀 수에 따라 확대

올해 사용분부터 기본공제 대상 자녀 수에 따라 카드 소득공제 기본 한도가 늘어났어요.

총급여	자녀 없음	자녀 1명	자녀 2명 이상	추가공제 한도
7,000만 원 이하	300만 원	350만 원	400만 원	300만 원
7,000만 원 초과	250만 원	275만 원	300만 원	200만 원

※ 추가공제 한도는 전통시장·대중교통 등 특정 사용분에 별도로 적용됩니다. (국세청 안내 기준)

단, 한도가 늘었다고 공제가 자동으로 늘어나는 건 아니에요. 실제 공제액이 기존 한도를 넘던 분만 효과를 봅니다.

② 교육비 세액공제 대상 확대

• 자녀(직계비속)의 소득요건이 폐지되어, 아르바이트하는 대학생 자녀의 교육비도 공제 가능
• 9세 미만 또는 초등학교 2학년 이하 아동의 예능학원·체육시설 수강료도 공제 대상에 포함

③ 고향사랑기부금 세액공제율 상향

10만 원까지는 전액(100%) 세액공제되는 건 그대로이고, 10만 원 초과~20만 원 이하 구간에 40% 세액공제율이 적용됩니다. 20만 원 초과분은 15%예요. 여기에 지역 답례품까지 받을 수 있어 연말에 챙기기 좋아요.

④ 월세 세액공제 적용 확대

일정 요건을 충족하는 맞벌이 부부의 공제 적용이 확대됐고, 3자녀 이상 가구는 공제 대상 주택 면적 기준이 완화됐습니다.

⑤ (신설) 국민성장집합투자증권저축 소득공제

전용 저축에 가입해 국민성장집합투자기구의 증권 등에 3년 이상 투자하면 투자금액에 따라 소득공제를 받을 수 있어요. 3,000만 원 이하 투자분은 40%가 공제됩니다. 다만 3년 안에 팔거나 환매하면 공제받은 세금이 추징돼요.

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4. 카드 공제, '총급여 25%'부터 이해하세요

카드 소득공제는 1년 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘어야 그 초과분부터 공제가 시작됩니다. 결제수단별 공제율은 다음과 같아요.

결제수단·사용처	공제율
신용카드	15%
체크카드·현금영수증	30%
전통시장·대중교통	40%
문화체육 (총급여 7,000만 원 이하)	30%

예를 들어 총급여 5,000만 원이면 25% 문턱은 1,250만 원이에요. 미리보기에서 1~9월 사용액이 이미 문턱을 넘었다면, 남은 기간에는 체크카드·현금영수증 비중을 늘리는 것이 유리합니다. 반대로 문턱에 한참 못 미친다면 공제를 위해 소비를 늘리기보다 아래의 다른 절세 방법을 챙기는 게 낫습니다.

※ 세금·공과금, 보험료, 학교 수업료, 신차 구입비, 상품권, 해외 사용액 등은 카드 공제 사용액에서 빠집니다.

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5. 남은 연말, 놓치지 말아야 할 절세 체크리스트

• 연금저축·IRP 추가 납입: 연금저축 연 600만 원, IRP 포함 합산 900만 원까지 세액공제. 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%(지방소득세 포함). 금융회사 연말 마감이 있으니 12월 중순 전에 넣는 게 안전해요.
• 주택청약종합저축: 공제 대상인지, 올해 납입액이 얼마인지 확인 (연 300만 원 한도로 40% 소득공제)
• 고향사랑기부금: 20만 원 기부 시 세액공제 14만 원(10만 원 100% + 10만 원 40%)에 답례품까지
• 부양가족·월세 정보 업데이트: 결혼, 출산, 이사 등 올해 바뀐 내용을 미리보기에 반영
• 맞벌이 부부: 부부 각각 미리보기를 돌려서 누구에게 공제를 몰아줄지 비교

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6. 자주 묻는 질문

Q1. 미리보기에 나온 환급액을 그대로 받나요?
아니요. 예상세액은 확정 금액이 아니며, 실제 소득과 지출, 공제 요건 충족 여부에 따라 달라집니다.

Q2. 카드 사용내역이 빠져 있어요.
일부 내역은 카드사가 제출하지 않았을 수 있어요. 해당 자료는 2027년 1월 개통 예정인 연말정산 간소화 서비스에서 제공될 예정입니다.

Q3. 성인 자녀의 공제자료도 볼 수 있나요?
성년 자녀의 자료를 조회하려면 자녀의 별도 자료 제공 동의가 필요합니다.

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마무리 요약

· 연말정산 미리보기: 2026.10.28 ~ 12.18, 홈택스에서 이용
· 4단계: 총급여 입력 → 카드 사용액 확인 → 공제 항목 수정 → 예상세액 확인
· 2026년 변화: 자녀 수별 카드공제 한도 확대, 교육비 소득요건 폐지, 고향사랑기부 40% 구간
· 남은 연말: 체크카드 비중, 연금저축·IRP, 고향사랑기부금 챙기기

본 글은 정보 제공 목적이며, 개인별 세금 결과는 소득과 공제 요건에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 내용은 국세청 홈택스 또는 국세상담센터(126)에서 확인하세요.